Calculadora del Substantial Presence Test (EE. UU.)
Usa esta calculadora del Substantial Presence Test estadounidense para estimar si alcanzas el umbral del IRS para ser tratado como residente fiscal de EE. UU. El test pondera los días de presencia a lo largo de tres años. Introduce tus días en EE. UU. del año en curso y los dos anteriores, y la calculadora aplica la fórmula y te dice si cumples el test.
Última actualización:
Comprobar el Substantial Presence Test
Introduce los valores arriba y pulsa Calcular para ver tu resultado.
Fórmula utilizada
El Substantial Presence Test del IRS se cumple si se dan ambas condiciones:
1) Días este año ≥ 312) Días este año + (año pasado ÷ 3) + (hace dos años ÷ 6) ≥ 183
Así, los días recientes cuentan por completo, el año anterior un tercio y el de antes un sexto. Si el total ponderado alcanza 183 y estuviste presente al menos 31 días este año, por lo general cumples el test.
Ejemplos resueltos
Años iguales. 120 + 120 + 120 → 120 + 40 + 20 = 180, que está por debajo de 183 — test no cumplido.
Año en curso más cargado. 150 + 120 + 120 → 150 + 40 + 20 = 210 — test cumplido.
Visita corta. 25 días este año no llega al mínimo de 31 días, sin importar los años anteriores.
Cómo usar esta calculadora
- Cuenta los días de presencia física en EE. UU. este año natural.
- Cuenta tus días del año pasado y el de antes.
- Introduce los tres.
- Pulsa Calcular para ver el total ponderado y si se cumple el test.
- Confirma exenciones y excepciones con un profesional fiscal.
Cómo se pondera cada año
| Periodo | Ponderación | Ejemplo: 120 días |
|---|---|---|
| Año en curso | × 1 | 120 |
| Año anterior | ÷ 3 | 40 |
| Hace dos años | ÷ 6 | 20 |
| Umbral | — | ≥ 183 (y ≥ 31 en curso) |
Algunos días no cuentan (p. ej. ciertas personas exentas, días en tránsito, condiciones médicas).
Para quién es esta calculadora
Para no ciudadanos estadounidenses que pasan un tiempo considerable en Estados Unidos — por trabajo, estudios o visitas prolongadas — y necesitan entender si podrían considerarse residentes fiscales de EE. UU. Es una primera comprobación antes de buscar asesoramiento profesional.
Por qué importa el test
Si cumples el Substantial Presence Test, EE. UU. puede tratarte como residente a efectos fiscales, lo que en general implica declarar tu renta mundial. La ponderación de años anteriores capta a quienes pasan varios meses en EE. UU. cada año, aunque ningún año por sí solo llegue a 183 días. Equivocarse puede acarrear obligaciones de declaración inesperadas.
Exenciones y excepciones
- Personas exentas — ciertos estudiantes (F/J/M/Q), profesores y becarios no cuentan sus días durante un periodo.
- Excepción de vínculo más estrecho — puedes evitar la residencia si tienes un domicilio fiscal y vínculos más estrechos con otro país y estuviste presente menos de 183 días este año.
- Los convenios fiscales pueden prevalecer sobre el resultado por defecto.
- Los días excluidos incluyen algunos días en tránsito y días en que no pudiste salir por una condición médica.
Limitaciones de esta calculadora
Aplica solo la fórmula básica de tres años. No tiene en cuenta el estatus de persona exenta, los días excluidos, la excepción de vínculo más estrecho, los años de doble estatus ni los convenios — todos pueden cambiar el resultado. Es una estimación para comprensión general, no asesoramiento fiscal ni legal. Consulta a un profesional cualificado o al IRS para tu situación.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Substantial Presence Test?
Es el test de conteo de días del IRS para la residencia fiscal estadounidense. Lo cumples si estás presente al menos 31 días este año y tu total ponderado de tres años (este año + ⅓ del año pasado + ⅙ del de antes) es de al menos 183.
¿Cómo se cuentan los años anteriores?
El año en curso cuenta por completo, el anterior un tercio y el de antes un sexto. Esto capta a los visitantes regulares de parte del año.
¿Qué significa cumplir el test?
Puedes ser tratado como residente fiscal de EE. UU. y, por lo general, obligado a declarar tu renta mundial — aunque pueden aplicarse excepciones y convenios. Busca asesoramiento profesional.
¿Cuentan todos los días en EE. UU.?
No. Ciertas personas exentas (algunos estudiantes y profesores), los días de tránsito y los días en que no pudiste salir por motivos médicos pueden no contar.
¿Es orientación oficial del IRS?
No. Es una estimación de la fórmula. Confirma exenciones, excepciones y convenios con un profesional fiscal o el IRS.