Calcolatore del Substantial Presence Test (USA)

Formula utilizzata

Il Substantial Presence Test dell'IRS è superato se valgono entrambe le condizioni:

1) Giorni quest'anno ≥ 31
2) Giorni quest'anno + (anno scorso ÷ 3) + (due anni fa ÷ 6) ≥ 183

Quindi i giorni recenti contano per intero, l'anno precedente un terzo e quello prima un sesto. Se il totale ponderato raggiunge 183 e sei stato presente almeno 31 giorni quest'anno, di norma superi il test.

Esempi svolti

Anni uguali. 120 + 120 + 120 → 120 + 40 + 20 = 180, ossia sotto 183 — test non superato.

Anno in corso più pesante. 150 + 120 + 120 → 150 + 40 + 20 = 210 — test superato.

Breve visita. 25 giorni quest'anno non raggiunge il minimo di 31 giorni, a prescindere dagli anni precedenti.

Come usare questo calcolatore

1. Conta i giorni di presenza fisica negli USA in quest'anno solare.
2. Conta i tuoi giorni dell'anno scorso e di quello prima.
3. Inserisci tutti e tre.
4. Premi Calcola per vedere il totale ponderato e se il test è superato.
5. Conferma esenzioni ed eccezioni con un professionista fiscale.

Come viene ponderato ogni anno

Alcuni giorni non contano (es. alcune persone esenti, giorni in transito, condizioni mediche).

A chi serve questo calcolatore

Ai non cittadini statunitensi che trascorrono un tempo significativo negli Stati Uniti — per lavoro, studio o soggiorni prolungati — e devono capire se potrebbero essere considerati residenti fiscali negli USA. È un primo controllo prima di chiedere una consulenza professionale.

Perché il test è importante

Se superi il Substantial Presence Test, gli USA possono trattarti come residente ai fini fiscali, il che in genere comporta la dichiarazione del reddito mondiale. La ponderazione degli anni precedenti intercetta chi trascorre diversi mesi negli USA ogni anno, anche se nessun singolo anno raggiunge 183 giorni. Sbagliare può comportare obblighi dichiarativi inattesi.

Esenzioni ed eccezioni

• Persone esenti — alcuni studenti (F/J/M/Q), insegnanti e tirocinanti non contano i loro giorni per un periodo.
• Eccezione del legame più stretto — puoi evitare la residenza se hai un domicilio fiscale e legami più stretti con un altro paese e sei stato presente meno di 183 giorni quest'anno.
• Le convenzioni fiscali possono prevalere sull'esito predefinito.
• I giorni esclusi comprendono alcuni giorni di transito e i giorni in cui non hai potuto partire per una condizione medica.

Limiti di questo calcolatore

Applica solo la formula di base sui tre anni. Non tiene conto dello status di persona esente, dei giorni esclusi, dell'eccezione del legame più stretto, degli anni a doppio status o delle convenzioni — tutti possono cambiare l'esito. È una stima per comprensione generale, non una consulenza fiscale o legale. Consulta un professionista qualificato o l'IRS per la tua situazione.