US-Substantial-Presence-Test-Rechner
Mit diesem Rechner schätzen Sie, ob Sie die IRS-Schwelle erreichen, um steuerlich als US-Resident zu gelten. Der Test gewichtet die Tage über drei Jahre. Geben Sie Ihre US-Tage für das laufende Jahr und die beiden Vorjahre ein, und der Rechner wendet die Formel an und sagt, ob Sie den Test erfüllen.
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Den Substantial Presence Test prüfen
Geben Sie oben Werte ein und klicken Sie auf „Berechnen“.
Verwendete Formel
Der IRS Substantial Presence Test ist erfüllt, wenn beide Bedingungen gelten:
1) Tage dieses Jahr ≥ 312) Tage dieses Jahr + (letztes Jahr ÷ 3) + (vor zwei Jahren ÷ 6) ≥ 183
Jüngste Tage zählen voll, das Vorjahr ein Drittel, das Jahr davor ein Sechstel. Erreicht die gewichtete Summe 183 und waren Sie mindestens 31 Tage dieses Jahr anwesend, erfüllen Sie den Test in der Regel.
Beispielrechnungen
Gleiche Jahre. 120 + 120 + 120 → 120 + 40 + 20 = 180, also unter 183 — nicht erfüllt.
Stärkeres laufendes Jahr. 150 + 120 + 120 → 150 + 40 + 20 = 210 — erfüllt.
Kurzer Besuch. 25 Tage dieses Jahr verfehlen das 31-Tage-Minimum unabhängig von den Vorjahren.
So verwenden Sie diesen Rechner
- Zählen Sie die Tage, an denen Sie dieses Kalenderjahr physisch in den USA waren.
- Zählen Sie Ihre Tage für letztes Jahr und das Jahr davor.
- Alle drei eingeben.
- Auf Berechnen klicken für die gewichtete Summe und ob der Test erfüllt ist.
- Befreiungen und Ausnahmen mit einer Steuerfachperson bestätigen.
Wie jedes Jahr gewichtet wird
| Zeitraum | Gewicht | Beispiel: 120 Tage |
|---|---|---|
| Laufendes Jahr | × 1 | 120 |
| Vorjahr | ÷ 3 | 40 |
| Vor zwei Jahren | ÷ 6 | 20 |
| Schwelle | — | ≥ 183 (und ≥ 31 laufend) |
Manche Tage zählen nicht (z. B. bestimmte befreite Personen, Transittage, Krankheitsfälle).
Für wen ist dieser Rechner
Für Nicht-US-Bürger, die viel Zeit in den USA verbringen — für Arbeit, Studium oder längere Besuche — und verstehen müssen, ob sie als US-Steuerresidenten gelten könnten. Eine erste Prüfung vor professioneller Beratung.
Warum der Test wichtig ist
Erfüllen Sie den Substantial Presence Test, können die USA Sie steuerlich als Resident behandeln, was in der Regel das Melden des weltweiten Einkommens bedeutet. Die Gewichtung der Vorjahre erfasst Personen, die jedes Jahr mehrere Monate in den USA verbringen, auch wenn kein einzelnes Jahr 183 Tage erreicht.
Befreiungen und Ausnahmen
- Befreite Personen — bestimmte Studierende (F/J/M/Q), Lehrkräfte und Trainees zählen ihre Tage eine Zeit lang nicht.
- Closer-Connection-Ausnahme — Sie können der Residenz entgehen, wenn Sie ein Steuerdomizil und engere Bindungen zu einem anderen Land haben und dieses Jahr unter 183 Tage anwesend waren.
- Steuerabkommen können das Standardergebnis überlagern.
- Ausgeschlossene Tage umfassen manche Transittage und Tage, an denen Sie aus medizinischen Gründen nicht ausreisen konnten.
Grenzen dieses Rechners
Dies wendet nur die grundlegende Drei-Jahres-Formel an. Befreiten-Status, ausgeschlossene Tage, die Closer-Connection-Ausnahme, Dual-Status-Jahre oder Abkommen sind nicht berücksichtigt — alle können das Ergebnis ändern. Es ist eine Schätzung zum allgemeinen Verständnis, keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Substantial Presence Test?
Der IRS-Tageszähltest für US-Steuerresidenz. Sie erfüllen ihn, wenn Sie dieses Jahr mindestens 31 Tage anwesend waren und Ihre gewichtete Drei-Jahres-Summe (dieses Jahr + ⅓ letztes Jahr + ⅙ das Jahr davor) mindestens 183 beträgt.
Wie werden die Vorjahre gezählt?
Das laufende Jahr zählt voll, das Vorjahr ein Drittel und das Jahr davor ein Sechstel. Das erfasst regelmäßige Teiljahres-Besucher.
Was bedeutet es, wenn ich den Test erfülle?
Sie könnten als US-Steuerresident behandelt werden und müssten in der Regel das weltweite Einkommen melden — Ausnahmen und Abkommen können gelten. Holen Sie professionellen Rat.
Zählen alle Tage in den USA?
Nein. Bestimmte befreite Personen (manche Studierende und Lehrkräfte), Transittage und Tage, an denen Sie aus medizinischen Gründen nicht ausreisen konnten, zählen ggf. nicht.
Ist das offizielle IRS-Auskunft?
Nein. Es ist eine Schätzung der Formel. Bestätigen Sie Befreiungen, Ausnahmen und Abkommen mit einer Steuerfachperson oder der IRS.